Saber qué gastos puedes deducir en tu alquiler turístico no es solo una cuestión fiscal — es la diferencia entre pagar más de lo que deberías o calcular correctamente lo que tributas. Y la diferencia, en función del número de días alquilados y del tipo de gastos que tengas, puede ser muy significativa.

Esta guía recoge todos los gastos deducibles que admite la Agencia Tributaria para el alquiler turístico en 2026, las reglas del prorrateo por días alquilados y los errores más habituales que acaban costando dinero en una inspección. Todos los datos están contrastados con la Ley 35/2006 del IRPF, el Manual de Renta de la AEAT y la consulta vinculante V1130-24 de la Dirección General de Tributos.

Una advertencia previa: este artículo tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado. Ante cualquier duda sobre tu situación concreta, consulta con un asesor fiscal colegiado o con la propia AEAT.

También es importante entender el cuadro completo de lo que afecta al rendimiento y cómo aumentar la rentabilidad de tu casa rural.

Alquiler turístico: ¿capital inmobiliario o actividad económica?

Antes de entrar en los gastos concretos, hay una distinción que lo cambia todo: cómo clasifica Hacienda tu alquiler turístico.

Rendimiento del capital inmobiliario es el caso de la gran mayoría de propietarios de casas rurales y apartamentos turísticos. Se aplica cuando cedes el inmueble amueblado y equipado para uso inmediato, con servicios básicos como limpieza de entrada y salida y atención telefónica. En este caso, los gastos se deducen proporcionalmente a los días alquilados y no hay obligación de aplicar IVA.

Rendimiento de actividad económica es el caso cuando se prestan servicios propios de la industria hotelera durante la estancia: recepción permanente, limpieza periódica a lo largo de la estancia, cambio de ropa de cama recurrente o restauración. La Dirección General de Tributos confirmó en la consulta vinculante V1130-24 que basta con prestar esos servicios para que la actividad sea económica — sin necesidad de tener una persona empleada a jornada completa, como se creía anteriormente. En este caso, hay que darse de alta censal (modelo 036 o 037), aplicar un IVA del 10% y presentar declaraciones trimestrales.

Si no tienes claro en qué lado estás, es imprescindible consultarlo con un asesor fiscal antes de presentar la declaración — la AEAT analiza los servicios reales que prestas, no lo que diga tu contrato.

Qué gastos puedes deducir en tu alquiler turístico

Este es el caso más habitual — tributar como capital inmobiliario. Los gastos que la Ley 35/2006 del IRPF y el Reglamento del IRPF permiten deducir son los siguientes:

Intereses de hipoteca o préstamo vinculado al inmueble. Son deducibles los intereses del préstamo o hipoteca utilizado para adquirir o mejorar el inmueble. El capital amortizado no es deducible — solo los intereses. Hay un límite importante: la suma de los intereses más los gastos de reparación y conservación no puede superar el rendimiento íntegro del inmueble. El exceso no se pierde — se puede deducir en los cuatro ejercicios siguientes.

IBI y tasas municipales. El Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otras tasas municipales vinculadas al inmueble son deducibles en proporción a los días alquilados.

Gastos de comunidad. Las cuotas de la comunidad de propietarios son deducibles en proporción a los días alquilados.

Seguros. Las primas del seguro de hogar, seguro de responsabilidad civil y cualquier otro seguro directamente vinculado al inmueble son deducibles. También las primas de seguros de vida exigidas por el banco como condición del préstamo hipotecario, según el Manual de Renta de la AEAT.

Gastos de conservación y reparación. Pintura, arreglo de instalaciones y sustitución de elementos deteriorados como la caldera o el termo. Hay una línea que Hacienda vigila: la diferencia entre reparación y mejora. Cambiar una caldera averiada es reparación (deducible como gasto). Instalar aire acondicionado donde no lo había es una mejora (no deducible como gasto, sino a través de amortización). La distinción es estricta y es uno de los puntos que más comprobaciones genera.

Suministros. Luz, agua, gas e internet son deducibles en proporción a los días en que el inmueble ha estado alquilado, siempre que los suministros corran a cargo del propietario.

Comisiones de plataformas y software de gestión. Las comisiones que cobran Airbnb, Booking u otras plataformas son gastos deducibles. También el coste de herramientas de gestión como un channel manager para casa rural, un motor de reservas o un software de gestión del alojamiento. Todos requieren factura nominativa.

Gastos de limpieza y mantenimiento. Los servicios de limpieza entre estancias y otros gastos de mantenimiento vinculados directamente al alojamiento son deducibles con factura.

Honorarios de gestoría, asesoría y honorarios profesionales. Los honorarios de un asesor fiscal, gestor o administrador que lleve la gestión del alojamiento son deducibles en proporción a los días alquilados.

Publicidad y marketing. Los gastos de anuncios en portales, diseño web, fotografía profesional del alojamiento o cualquier otro gasto de publicidad directamente vinculado a la actividad son deducibles.

Amortización del inmueble. Es uno de los gastos más importantes y uno de los más infrautilizados. La amortización no sale del bolsillo cada año — reduce la base imponible reconociendo el desgaste del inmueble. Según el Manual de Renta de la AEAT, se aplica el 3% anual sobre el mayor de estos dos valores, excluyendo siempre el suelo (que no se amortiza nunca): el coste de adquisición satisfecho (precio de compra más gastos e impuestos inherentes: ITP o IVA, notaría, registro, gestoría) o el valor catastral de la construcción. Si no se conoce el valor del suelo por separado, se prorratea según la proporción entre suelo y construcción que figura en el recibo del IBI.

Amortización del mobiliario y enseres. El mobiliario, los electrodomésticos y los enseres del alojamiento también son amortizables. El porcentaje exacto depende del tipo de bien según las tablas del Reglamento del IRPF.

Qué gastos no puedes deducir en el alquiler turístico

Hacienda no admite como deducibles los siguientes conceptos:

• Gastos personales o de ocio del propietario
• Mobiliario o elementos sin factura nominativa a nombre del propietario
• Mejoras estructurales que aumentan el valor del inmueble — van por amortización, no como gasto directo
• Sanciones o recargos de la Agencia Tributaria
• Gastos de los periodos en que la vivienda estuvo sin alquilar y sin expectativa efectiva de alquiler
• La reducción del 50% al 90% del artículo 23.2 de la LIRPF — esta reducción aplica exclusivamente al arrendamiento de vivienda habitual de larga duración. El alquiler turístico está expresamente excluido, independientemente del número de días alquilados. No debe confundirse con las subvenciones y ayudas públicas disponibles para casas rurales, que son un mecanismo completamente distinto

Cómo calcular el prorrateo de gastos según los días alquilados

Esta es la regla que más errores genera: los gastos anuales — IBI, comunidad, seguros, suministros, amortización — solo son deducibles en proporción a los días en que el inmueble ha estado efectivamente alquilado. Así lo confirmó el Tribunal Supremo en la sentencia 270/2021.

La fórmula es: días alquilados dividido entre 365, multiplicado por el gasto anual total.

Un ejemplo: si el inmueble estuvo alquilado 120 días al año, el porcentaje deducible de los gastos anuales es 120/365 = 32,9%. Si el IBI anual es de 800€, podrás deducir 263€. Los días vacíos no generan deducción de gastos — pero sí generan imputación de rentas inmobiliarias, que también tributa en el IRPF.

Los gastos directamente vinculados a una estancia concreta — limpieza de entrada y salida, comisión de plataforma de esa reserva — se deducen íntegramente sin necesidad de prorratear, porque están asociados a ingresos concretos.

Qué condiciones exige Hacienda para admitir un gasto deducible

La Agencia Tributaria solo admite gastos que cumplan estas tres condiciones simultáneamente:

Justificados con factura nominativa. Un ticket simple no vale a efectos fiscales. La factura debe estar a nombre del propietario y contener todos los datos legales. Sin factura, el gasto no existe para Hacienda.

Pagados de forma efectiva. El gasto debe haberse abonado realmente durante el ejercicio fiscal que se declara.

Con relación directa con la actividad de alquiler. Solo son deducibles los gastos necesarios para obtener los ingresos del alquiler. Hacienda puede rechazar cualquier gasto que no tenga una vinculación clara y demostrable con la actividad.

Cómo mejorar la rentabilidad de tu casa rural más allá de los gastos deducibles

Controlar bien los gastos deducibles mejora el resultado fiscal de tu alquiler turístico. Pero lo que de verdad construye la rentabilidad a largo plazo es que los huéspedes repitan y te recomienden — algo que no depende de la declaración de la renta sino de la experiencia que viven durante la estancia.

Ahí es donde Spotlife encaja como complemento: tu alojamiento tiene un mapa digital con tus recomendaciones de la zona — rutas, restaurantes, productores locales — con tu marca, que el huésped activa con un QR al llegar. Esa experiencia es la que genera las reseñas y recomendaciones que llenan el calendario.

Preguntas frecuentes sobre gastos deducibles en el alquiler turístico

¿Puedo deducir el 100% de los gastos si alquilo todo el año?

Sí, si el inmueble ha estado alquilado o en expectativa efectiva de alquiler durante todo el año. Si ha habido periodos vacíos, solo puedes deducir la parte proporcional a los días alquilados. Los días vacíos generan además imputación de rentas inmobiliarias.

¿Las comisiones de Airbnb o Booking son deducibles?

Sí, son gastos directamente vinculados a la obtención de ingresos del alquiler y son plenamente deducibles con la factura correspondiente. Al estar asociadas a estancias concretas, no se prorratean — se deducen íntegramente.

¿Puedo deducir la reforma que hice antes de empezar a alquilar?

Depende del tipo de reforma. Si fue una reparación o puesta a punto del inmueble, puede deducirse como gasto en el año en que se realizó, siempre con factura. Si fue una mejora o ampliación que aumenta el valor del inmueble, no es gasto directo sino que se suma al valor de adquisición a efectos de amortización.

¿El alquiler turístico tiene la reducción del 60% del IRPF?

No. La reducción del 50% al 90% del artículo 23.2 de la LIRPF aplica exclusivamente al arrendamiento de vivienda habitual del inquilino. El alquiler turístico está expresamente excluido — independientemente del número de noches o de cómo se gestione el alojamiento.

¿Qué es Spotlife y qué tiene que ver con los gastos deducibles de mi alquiler turístico?

Nada directamente — Spotlife no es una herramienta fiscal. Es una app donde tu alojamiento tiene un mapa digital con tus recomendaciones de la zona y tu marca, que el huésped activa con un QR al llegar. Dicho esto, el coste de Spotlife es un gasto directamente vinculado a la actividad de alojamiento turístico y, con factura nominativa, podría ser deducible como gasto de gestión o marketing — consúltalo con tu asesor fiscal.